對期貨投資者而言,會算賬可以說是最起碼的要求。由于期貨交易是保證金交易,而且又實行每日清算制度,故期貨交易的賬戶計算比股票交易來得復雜。但只要掌握要領與規則,學會也不難。 在期貨交易賬戶計算中,盈虧計算、權益計算、保證金計算以及資金余額是四項最基本的內容。 按照開倉和平倉時間劃分,盈虧計算中可分為下列四種類型:今日開倉今日平倉;今日開倉后未平倉轉為持倉;上一交易日持倉今日平倉;上一交易日持倉今日繼續持倉。 各種類型的計算方法如下: 今日開倉今日平倉的,計算其買賣差額; 今日開倉后未平倉轉為持倉的,計算今結算價與開倉價的差額; 上一交易日持倉今日平倉的,計算平倉價與上一交易日結算價的差額; 上一交易日持倉今日繼續持倉的,計算今結算價與上一交易日結算價的差額。 在進行差額計算時,注意不要搞錯買賣的方向。 下面舉例說明。 某客戶在某期貨經紀公司開戶后存入保證金10萬元,在4月1日開倉買進9月大豆期貨合約40手(每手10噸),成交價為2 000元/噸,同一天該客戶賣出平倉20手大豆合約,成交價為2 030元/噸,當日結算價為2 040元/噸,假定交易保證金比例為8%,手續費為單邊每手10元,則客戶的賬戶情況為: 當日平倉盈虧=(2 030-2 000)×20×10=6 000(元) 當日開倉持倉盈虧=(2 040-2 000)×(40-20)×10 =8 000(元) 當日盈虧=6 000+8 000=14 000(元) 手續費=10×60=600(元) 當日權益=100 000+14 000-600=113 400(元) 保證金占用=2 040×20×10×8%=32 640(元) 資金余額(即可交易資金)=113 400-32 640=80 760(元) 4月2日,該客戶買入8手9月大豆合約,成交價為2 030元/噸;隨后又賣出平倉28手9月大豆合約,成交價為2 045元/噸;后來又賣出50手9月大豆合約,成交價為2 035元/噸。當日結算價為2 060元/噸,則其賬戶情況為: 當日平倉盈虧=(2 045-2 030)×8×10+(2 045-2 040)×20×10=2 200(元) 當日開倉持倉盈虧=(2 045-2 060)×50×10=-7 500(元) 當日盈虧=2 200-7 500=-5 300(元) 手續費=10×86=860(元) 當日權益=113 400-5 300-860=107 240(元) 保證金占用=2 060×50×10×8%=82 400(元) 資金余額(即可交易資金)=107 240-82 400=24 840(元) 4月3日,該客戶買進平倉30手,成交價為2 050元/噸;后來又買進開倉9月大豆合約30手,成交價為2 070元/噸。當日結算價為2 070元/噸,則其賬戶情況為: 平倉盈虧=(2 060-2 050)×30×10=3 000(元) 歷史持倉盈虧=(2 060-2 070)×20×10=-2 000(元) 當日開倉持倉盈虧=(2 070-2 070)×30×10=0(元) 當日盈虧=3 000-2 000+0=1 000(元) 手續費=10×60=600(元) 當日權益=107 240+1 000-600=107 640(元) 保證金占用=2 070×50×10×8%=82 800(元) 資金余額(即可交易資金)=107 640-82 800=24 840(元) 注意:當日交易結束后,該客戶的實際持倉為30手多頭與20手空頭,如果扣除其20手對鎖倉,則凈持倉為10手多頭。 責任編輯:唐正璐 |
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